Bridge年末調整で回収する書類のチェックリスト（令和8年分）
最終確認日 2026年10月15日
令和8年分の年末調整で回収する書類は、扶養控除等（異動）申告書、基礎控除申告書兼配偶者控除等申告書兼特定親族特別控除申告書兼所得金額調整控除申告書、保険料控除申告書と控除証明書、住宅ローン控除の2年目以降の人の住宅借入金等特別控除申告書と残高証明書、中途入社の人の前職の源泉徴収票です。令和9年分の扶養控除等申告書も一緒に回収します。
書類チェックリストを印刷する（A4・PDF）
回収する書類の一覧、従業員10人分の回収状況の表、従業員に渡す案内文（書き方の説明ページへのURLつき）が1枚に入ります。氏名の欄は空欄のまま印刷されます。
回収する書類の一覧
- 令和8年分 扶養控除等（異動）申告書（年初に回収済み。家族の異動があれば訂正）
- 令和8年分 基礎控除申告書 兼 配偶者控除等申告書 兼 特定親族特別控除申告書 兼 所得金額調整控除申告書
- 令和8年分 保険料控除申告書と、生命保険・地震保険・国民年金保険料などの控除証明書
- 令和8年分 （特定増改築等）住宅借入金等特別控除申告書と年末残高等証明書（2年目以降）
- 前の勤務先の源泉徴収票（令和8年中に前職の給与がある人）
- 令和9年分 扶養控除等（異動）申告書
受け取ったときに会社が確認すること
申告書の控除額の計算に誤りがないか、証明書の金額と申告書の金額が合っているか、扶養親族や配偶者の所得の見積額が令和8年分の基準に照らして正しい区分になっているかを確認します。令和8年分は扶養親族の所得の基準が62万円以下に変わっているため、昨年と同じ判断で書かれていないかに注意します。
記入漏れや証明書の不足は、12月の計算の前に従業員に戻して直してもらいます。
従業員への案内
申告書の書き方を会社で一から説明する必要はありません。チェックリストの下半分の案内文には、書き方の解説ページのURLを入れてあり、そのまま配れます。
回収期限は、12月の給与計算に余裕をもって間に合うよう11月中旬から下旬に設定する会社が多いようです。
回収した書類の保存
申告書は、提出期限の属する年の翌年1月10日の翌日から7年間保存します。控除証明書も申告書と一緒に保管します。電子で受け取った申告書のデータも同じ期間保存の対象です。
回収期限の決め方
回収期限は、書類の確認、不足分の再提出、12月の給与計算に必要な日数を逆算して決めます。12月の給与の締日が15日なら、11月20日ごろまでに回収し、月末までに確認と再提出を終える日程が目安です。
期限までに出さない人には個別に連絡し、それでも出ない場合は、その人の年末調整を行わずに本人の確定申告で精算してもらう扱いもあります。
よくある質問
控除証明書が年末調整に間に合わない場合は。
翌年1月末日までに提出することを条件に年末調整を行い、提出されなければやり直す方法があります。それも間に合わないときは、本人が確定申告で控除を受けます。
マイナンバーは申告書に書いてもらいますか。
扶養控除等申告書にはマイナンバーの記載欄がありますが、会社が一定の帳簿を備えていれば記載を省略できる扱いがあります。
書類をメールで受け取ってもよいですか。
申告書を電子で受け取るには、受け取る方法を定めておくなど一定の措置が必要です。
申告書の様式は毎年変わりますか。
年分ごとに様式が改められることがあります。令和8年分の申告書は国税庁のホームページで入手でき、令和9年分の扶養控除等申告書も公開されています。
出典（確認日）
- 国税庁 各種申告書・記載例（扶養控除等申告書など）（2026-10-15）
- 国税庁 令和8年分 年末調整のしかた（2026-10-15）
- e-Gov法令検索 所得税法施行規則（第76条の3 申告書の保存）（2026-10-15）