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経費になるか判定ツール
個人事業主の支出が経費になるか、一般的な扱いと青色申告決算書の勘定科目を調べられます。家賃や車のように按分するもの、所得税や国民年金のように経費にならないものも、根拠の出典つきで表示します。
スーツ
経費にならない- 勘定科目
- （経費にならない）
- 一般的な扱い
- 仕事以外でも着られるため、原則は家事費です（国税庁の収支内訳書の書き方も衣料費を家事上の費用としています）。仕事専用と区分できる場合だけが例外です。
- 根拠
- https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/tebiki/2025/pdf/034.pdf（確認日 2026-10-17）
自分で確かめる3点
- 業務との関係: その支出がなければ売上を得られなかったか、仕事の内容と結びつけて説明できるか。
- 記録: 領収書、明細、日付・相手・目的のメモが残っているか。
- 私用との区分: 私生活にも使うなら、面積・時間・距離などで仕事の部分を区分できるか。
似た項目（身の回り）
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経費の一覧（123項目）
項目名を選ぶと、科目・按分の基準・根拠を表示します。扱いは一般的なものです。個別の判断は税理士または税務署にご確認ください。
不可: 経費にならない可: 経費にできる（一般的に）按分: 仕事の部分だけ経費（按分）条件付き: 条件しだい
住まい・光熱
- 家賃（自宅兼事務所） 按分 地代家賃
- 事務所・店舗の家賃 可 地代家賃
- コワーキングスペース利用料 可 地代家賃
- バーチャルオフィス 可 地代家賃
- 月極駐車場（自宅） 按分 地代家賃
- 電気代 按分 水道光熱費
- ガス代 条件付き 水道光熱費
- 水道代 条件付き 水道光熱費
- 敷金 条件付き （資産: 差入保証金）
- 礼金 条件付き 繰延資産の償却（減価償却費）
- 更新料 条件付き 繰延資産の償却（減価償却費）
- 仲介手数料（賃貸） 按分 支払手数料
- 火災保険料（賃貸） 按分 損害保険料
- 持ち家の固定資産税 按分 租税公課
- 住宅ローンの利息 按分 利子割引料
- 住宅ローンの元本返済 不可 （経費にならない）
- 持ち家の建物の減価償却 按分 減価償却費
- 家族名義の家への家賃 不可 （経費にならない）
- 事務所の清掃・修理 可 修繕費
車・交通
- ガソリン代 按分 車両費（または旅費交通費）
- 自動車保険料 按分 損害保険料
- 車検・整備費用 按分 車両費（または修繕費）
- 自動車税 按分 租税公課
- 車の購入 按分 減価償却費
- 自動車ローンの利息 按分 利子割引料
- 駐車場代（コインパーキング） 可 旅費交通費
- 高速道路料金 可 旅費交通費
- 電車・バス代 可 旅費交通費
- 交通系ICカードのチャージ 条件付き 旅費交通費
- タクシー代 条件付き 旅費交通費
- 出張の宿泊費 可 旅費交通費
- 出張の日当（事業主本人） 不可 （経費にならない）
- 通勤定期（事業主本人） 条件付き 旅費交通費
- 交通違反の反則金 不可 （経費にならない）
機器・ソフト
- パソコン 可 消耗品費（10万円未満）
- スマートフォン本体 按分 消耗品費（10万円未満）
- タブレット 可 消耗品費（10万円未満）
- プリンター・複合機 可 消耗品費（10万円未満）
- カメラ・撮影機材 可 消耗品費（10万円未満）
- モニター・周辺機器 可 消耗品費
- ソフトウェア（買い切り） 可 消耗品費（10万円未満）
- サブスク（業務用ソフト） 可 通信費（または支払手数料）
- 会計ソフト 可 通信費（または支払手数料）
- 動画・音楽配信サービス 条件付き 通信費
消耗品・備品
交際・慶弔
- 取引先との飲食 可 接待交際費
- 打ち合わせのカフェ代 可 会議費
- 一人での食事 不可 （経費にならない）
- 手土産・お中元・お歳暮 可 接待交際費
- 香典（取引先） 可 接待交際費
- ご祝儀（取引先） 可 接待交際費
- 香典・ご祝儀（従業員） 可 福利厚生費
- 香典・ご祝儀（自分の親族・友人） 不可 （経費にならない）
- ゴルフ（取引先と） 条件付き 接待交際費
- 懇親会・業界の会費 可 諸会費（または接待交際費）
税金・保険
人件費・外注
身の回り
- スーツ 不可 （経費にならない）
- 眼鏡・コンタクト 不可 （経費にならない）
- 腕時計 不可 （経費にならない）
- 散髪・美容院 不可 （経費にならない）
- 舞台衣装・撮影用衣装 条件付き 消耗品費
- 化粧品 条件付き 消耗品費
- ジム・スポーツクラブ 不可 （経費にならない）
開業・引越し
- 開業前の費用（開業費） 可 開業費（繰延資産）
- 事務所の引越し費用 可 雑費（または支払手数料）
- 自宅の引越し費用 不可 （経費にならない）
- 看板 可 広告宣伝費（または減価償却費）
金融・その他
- 事業用ローンの利息 可 利子割引料
- 借入金の元本返済 不可 （経費にならない）
- 売掛金の貸倒れ 条件付き 貸倒金
- クレジットカード年会費 条件付き 支払手数料
- 銀行口座の手数料 可 支払手数料
- 寄附金 不可 （経費にならない）
- 医療費 不可 （経費にならない）
- 損害賠償金（故意・重過失） 不可 （経費にならない）
- 罰金・科料・過料 不可 （経費にならない）
- ペットの費用 不可 （経費にならない）
- 家族旅行 不可 （経費にならない）
- 事業用の口座への入金 不可 （経費にならない）
- 自分への給料 不可 （経費にならない）
- 雑費 可 雑費